Karo Hämäläinen: Veroedun kallis hinta
6.10.2009
Mikä mahtaa olla pääomatulojen veroprosentti neljänkymmenen vuoden kuluttua? Onko silloin edes erikseen pääoma- ja ansiotuloja?
Oletettavasti ensi vuoden alusta voimaan astua PS-laki on hyvä asia sijoitustuotteiden kilpailun kannalta. Nykyisin veroedulla on kannustettu kansalaisia ottamaan yksilöllisiä eläkevakuutuksia, joiden kautta sijoittaminen on parametrejä oikein säätämällä saatu nippa nappa kannattavaksi verotuettomaan mutta vakuutukseen sitoutumattomaan suoraan osakesijoittamiseen verrattuna.
PS-laki muuttaa tilannetta merkittävästi, kun yksilöllisen eläkevakuutuksen kaltaisen edun saa myös suorille osake-, rahasto- ja tilisäästöille, kunhan sitoutuu noudattamaan PS-tilin ehtoja. PS-tilin hoitajien perimä palkkio on oletettavasti huomattavasti nykyistä eläkevakuutuskuorta edullisempi.
PS-tiliin sidottu pitkäaikaissäästäminen tulee luultavasti olemaan selvästi edullisempaa ja siksi säästäjälle edullisempaa. Vertailu suoraan osake- tai rahastosäästämiseen on kuitenkin hankalaa ellei mahdotonta.
PS-tilille tehtävistä säästöistä saa pääomatuloveroprosentin suuruisen vähennyksen enintään 5000 euroon vuodessa, eli enimmillään säästövuoden veroissa säästää nykyverotuksen mukaan 1400 euroa. Kun PS-tiliä tyhjennetään lakisääteisen eläkeiän jälkeen, nostettavia varoja verotetaan niin kuin pääomatuloja nostohetkellä.
Säästäjälle jäävät verokuoren sisään keräämään tuottoa myös ne eurot, joita ei tarvitse maksaa yhteiseen kassaan säästövuotena. Jos siirtää PS-tilille 5000 euroa, käyttöön jää 1400 euroa enemmän kuin siinä tapauksessa että sijoittaisi 5000 euroa ilman PS-kuorta. Tai toisin pyöritettynä: kun PS-tilisäästäjälle jää sijoitettavaksi 5000 euroa, ilman kuorta sijoittavalle jää samoista säästöistä sijoitettavaksi vain 3600 euroa.
Tuo 1400 euroa verotetaan aikanaan PS-tiliä tyhjennettäessä, ja samoin verotetaan kaikelle pääomalle kertynyt tuotto. Koska PS-tilillisen alkupääoma on suurempi kuin ilman PS-kuorta sijoittavalla, samalla tuottoprosentilla euromääräinen tuotto on suurempi. Siitä syntyy PS-tilin verohyöty, jos nostohetken pääomatuloveroprosentti on saman suuruinen kuin maksuhetkellä.
Jos lakisääteistä eläkeikää ei nosteta ja ryhdyn tyhjentämään PS-tiliäni heti, kun se on mahdollista, ja jos nostan pitkäaikaissäästöni verosuojatusta kuoresta mahdollisimman nopeasti, olen saanut säästöt omaan käyttööni neljänkymmenen vuoden kuluttua. Minua kymmenen vuotta nuoremmat joutuvat miettimään, millainen on Suomen verojärjestelmä puolen vuosisadan päästä.
Parhaillaankin työryhmä miettii verotuksen uusia muotoja. Keskusteluissa nousee silloin tällöin esiin pääomatuloveron muuttaminen progressiiviseksi ansiotuloveron tapaan tai jopa ansio- ja pääomatulojen laskeminen verotuksessa yhteen ja kokonaisuuden verottaminen progressiivisesti.
Suuria muutoksia saattaa tulla jo lähivuosina. Vuosikymmenien päähän eivät ulotu edes veroprofessorien povarinkortit, sillä pari sukupolvea uusia herroja ennättää käydä muuttamassa verotusta tällä välillä.
PS-tilisäästäminen sisältää myös uskon siihen, että Suomi on olemassa viidenkymmenen vuoden kuluttua ja että rahoja ei ole siirretty poikkeuslailla yhteiskunnan käyttöön. PS-tilillä olevia rahoja kun ei voi muuttaa kesken kaiken kullaksi eikä ommella takinvuoriin.
etunimi.sukunimi@gmail.com
Karo Hämäläinen
- Assistent, translator och socialarbetareLojo stad
- SairaankuljettajaOulun kaupunki
- Poikien liikunnan lehtorin viransijaisuusLiperin kunta
- PalveluneuvojaHirvensalmen Osuuspankki
- VD/EntreprenörODIN Fonder
- Erikoislääkärin sijaisuus ja 2 erikoistuvan lääkärin äityislomasijaisuuttaPKSSK
- Liikuntasihteerin sijaisuusLapinlahden kunta
- Palkanlaskija, HelsinkiSecuritas Direct
- Kodinturvapalvelumyyjä, EspooSecuritas Direct
- Experienced Oracle Database DeveloperThe Paf Group - Saranen Consulting Oy
Piditkö artikkelista?
Lähetä linkki kaverille sähköpostilla
Osion Talouskolumni syötteet:
kirjoitukset
kommentit